审计必须在内网：函证、抽凭、底稿不能出所

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   发函清单在内网：账户名、账号、函证截止日、账面余额

   回函进内网目录，版式是各家银行自己的，有的还带骑缝章。

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   视觉模型抽：回函账号、币种、余额、是否有冻结/质押/未达账备注、函证日期

   抽不准的字段留空，不按账面数填回去。

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   和发函底稿逐户核对

   相符的标「已回函相符」；余额不一致、账号不一致、回函日期在截止日后的，单列差异，附回函页码。

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   智能体打开所里底稿系统或 Excel 控制表（很多没有 API），写入回函日期、差异金额、底稿索引号，保存。不自动出审计说明。

人出手 · 默认停住： 差异要不要发二次函、要不要替代程序，项目经理定。智能体不对「余额正确」下结论。

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   项目组按抽样结果给出凭证号清单

   材料可能是财务软件导出的 PDF，也可能是扫描件。全部放内网，不进公有云。

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   视觉模型抽凭证：日期、分录金额、科目、摘要；抽发票代码号码税额；抽合同相对方和金额；抽出库单数量

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   勾稽：凭证金额是否等于发票；摘要相对方是否对得上合同；存货类是否有出库单

   对不上的标「待解释」，列出三边各自数字。

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   智能体把结果写入抽凭表或底稿索引，并挂上原件路径

   不自动做调整分录。

人出手 · 默认停住： 要不要提调整、重分类还是披露，签字注册会计师决定。

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   年报、审计报告草稿版式复杂

   视觉模型抽：资产负债表关键科目、利润表营收净利润、现金流量表经营现金流、附注里的关联方和或有事项段落。

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   与账套科目余额表勾稽

   对不上的列差异，不改客户账。

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   智能体填进所里用的 Excel 试算模板或底稿软件对应格子，保存待经理复核

人出手 · 默认停住： 报表是否公允、附注是否充分，必须人写。智能体只做抽取和勾稽提示。

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   外勤结束，文件夹里是交叉命名的 Word/Excel/PDF

   智能体按项目组给的索引规则（例如 A 类计划、B 类函证、C 类抽凭）识别文件名和封面索引号。

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   对得上的，登录底稿系统上传到对应节点；文件名对不上的进「待人工归档」，不塞错目录

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   上传后写回一份清单：已归档 / 未识别

   系统若要项目经理电子签，停住。

人出手 · 默认停住： 归档完整性和电子签。智能体不代替归档责任人签字。