函证与账套属于客户资料。提交至公有云，项目将无法继续。内网审计承担助理层工作：核阅回函、核对数字、填写控制表、按索引归档。意见与调整分录由注册会计师出具。
不符项标注待解释。智能体不抹平差异，不对余额正确性作出结论。
函证与抽凭是核对，不是制证
回函抽取账号、余额及是否冻结，与发函底稿逐户核对，差异单独列示。抽凭勾稽凭证、发票、合同与出库单，不符标注待解释。不自动编制调整分录。报表附注抽取后与科目余额勾稽。底稿按准则索引上传，文件名不符进入待人工归档。电子签章出现时中止等待。
扫描件解析属于识别，写入底稿库属于办事，可分步部署。无接口的作业软件按当前界面填写，不以厂商开通 API 为进场前提。
忙季试点宜限定单一底稿类型
宜选择函证或抽凭之一，不宜以「全所无纸化」作为首期范围。忙季并行项目较多，范围扩大将导致现场停滞。真实账套仅在所内网测试。公开试用不得使用客户材料。项目组终端运行智能体，识别集中于所内推理节点。操作路径见审计方案页。
操作路径与须由岗位确认的节点见审计方案，本文不重复步骤清单。
